[內(nèi)容摘要]：本文分析了我國(guó)農(nóng)村信用社改革的歷程，探討了農(nóng)村信用社改革對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的推動(dòng)

作用和不利影響。本文認(rèn)為，要更好地發(fā)揮信用社為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的作用，就要以農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要為導(dǎo)向，不斷改革信用社的產(chǎn)權(quán)組織形式和經(jīng)營(yíng)機(jī)制，促進(jìn)使信用社自身的健康發(fā)展與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展之間形成良性互動(dòng)。

[關(guān)鍵詞]：農(nóng)村信用社；合作金融；農(nóng)村經(jīng)濟(jì)；

Reform of Rural Credit Cooperatives’Infection to Rural Economics and It’s Direction in the Future

[Abstract]:This paper analyzed the course of rural credit cooperatives’reform，discussed the promoting action and disadvantage effect of rural credit cooperatives’reform。The letterpress consider that if we exertion credit cooperatives to service for rural economics better，we must reform the property right organise form and manage mechanism of rural credit cooperatives according to the need of rural economics， advancing rural credit cooperatives’ evolution and rural economics ’ development each other.

[Keywords]:Rural Credit Cooperatives; Cooperative Finance; Rural Economics

我國(guó)農(nóng)村金融服務(wù)體系是一個(gè)由政策性銀行、農(nóng)業(yè)銀行、信用社組成的體系。中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的職能是管理國(guó)家的政策性借款，業(yè)務(wù)范圍較窄，在基層一般不設(shè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行由于商業(yè)化的利潤(rùn)目標(biāo)驅(qū)使，其基層網(wǎng)點(diǎn)正在逐步收縮，對(duì)廣大農(nóng)村的業(yè)務(wù)量也在減少，工作重心轉(zhuǎn)向城市和有關(guān)農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施的大型項(xiàng)目上。其他原來(lái)在縣一級(jí)設(shè)機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)的商業(yè)銀行(工行、建行)正在紛紛撤點(diǎn)，而新興的股份制商業(yè)銀行一般都集中在城市。這樣為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)提供金融服務(wù)的組織就只有農(nóng)村信用合作社了。2003年底，全國(guó)農(nóng)村信用社有機(jī)構(gòu)34，846個(gè)，存款余額2.41萬(wàn)億元人民幣，貸款余額1.72萬(wàn)億元人民幣。在較多地區(qū)，農(nóng)村信用社已成為農(nóng)村金融服務(wù)的主力軍。因此，如何發(fā)揮農(nóng)村信用社支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用，成了理論界和政府部門關(guān)注的一個(gè)重大課題。本文擬從為“三農(nóng)”服務(wù)的要求來(lái)探討農(nóng)村信用社改革取向的問(wèn)題。

一、農(nóng)村信用社改革的歷程及其評(píng)價(jià)

我國(guó)農(nóng)村信用社發(fā)展大致經(jīng)歷了四個(gè)階段，一是農(nóng)村信用社組建和發(fā)展階段（1951-1959），基本保持了合作制的性質(zhì)。二是反復(fù)和停滯階段（1959-1980）。農(nóng)村信用社下放給社隊(duì)，成為計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下農(nóng)村籌資和分配的主要渠道。三是農(nóng)行代管階段（1980-1996）。信用社歸農(nóng)行管理，兩套編制，兩本賬薄。農(nóng)村基層信用社入股組建縣聯(lián)社，信用社與縣聯(lián)社為兩級(jí)法人體制。四是1996年至今。1996年信用社脫離農(nóng)行，開(kāi)始恢復(fù)合作金融性質(zhì)。1996年8月，國(guó)務(wù)院發(fā)布《關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定》，農(nóng)村信用社正式脫離與農(nóng)業(yè)銀行的行政隸屬關(guān)系，逐步改變?yōu)椤稗r(nóng)民自愿入股，社員民主管理，主要為社員服務(wù)”的合作金融組織。并由中國(guó)人民銀行對(duì)其進(jìn)行監(jiān)督和管理。之后進(jìn)行了一系列理順外部關(guān)系、明晰產(chǎn)權(quán)、強(qiáng)化內(nèi)部管理的改革。并根據(jù)各地實(shí)際情況因地制宜，分類指導(dǎo)，開(kāi)始了多種形式的改革試點(diǎn)。《關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定》提出，“根據(jù)農(nóng)村商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，在農(nóng)村信用合作社聯(lián)社的基礎(chǔ)上，有步驟地組建農(nóng)村合作銀行。”“農(nóng)村合作銀行的性質(zhì)是股份制的商業(yè)銀行”。1997年6月，國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)《中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步做好農(nóng)村信用社管理體制改革工作意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)[1997]20號(hào)）要求堅(jiān)定不移地把農(nóng)村信用社辦成合作金融組織，按合作制原則改革農(nóng)村信用社管理體制，完善和加強(qiáng)縣聯(lián)社建設(shè)，進(jìn)一步加強(qiáng)中國(guó)人民銀行對(duì)農(nóng)村信用社的監(jiān)督管理，在中國(guó)人民銀行內(nèi)部增設(shè)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門，專門承擔(dān)對(duì)農(nóng)村信用社的監(jiān)管工作。1998年11月 國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)《中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步做好農(nóng)村信用社改革整頓規(guī)范管理工作意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔1998〕145號(hào)），要求對(duì)農(nóng)村信用社進(jìn)行清產(chǎn)核資，按合作制進(jìn)行規(guī)范改造，中國(guó)人民銀行加強(qiáng)監(jiān)管，防范化解風(fēng)險(xiǎn)，組建農(nóng)村信用社縣以上行業(yè)自律組織，行使對(duì)農(nóng)村信用社管理、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、服務(wù)的功能。 1999年4月 經(jīng)國(guó)務(wù)院同意，中國(guó)人民銀行召開(kāi)全國(guó)農(nóng)村信用社工作會(huì)議。會(huì)議提出，根據(jù)需要，逐步組建地（市）聯(lián)社，承擔(dān)行業(yè)管理和服務(wù)職能；在全國(guó)各省建立信用合作協(xié)會(huì)，主要職能是對(duì)信用社提供聯(lián)絡(luò)、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、咨詢、培訓(xùn)等方面的服務(wù)。2000年7月 經(jīng)國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意，人民銀行和江蘇省政府在江蘇全省進(jìn)行了信用社改革試點(diǎn)。在明晰產(chǎn)權(quán)、完善經(jīng)營(yíng)機(jī)制的基礎(chǔ)上，全省信用社實(shí)行以縣為單位統(tǒng)一法人；在常熟、江陰、張家港三個(gè)縣級(jí)市組建了農(nóng)村商業(yè)銀行；在縣（市）聯(lián)社入股基礎(chǔ)上，組建了江蘇省聯(lián)社。2002年3月 中共中央、國(guó)務(wù)院聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)金融監(jiān)管，深化金融企業(yè)改革，促進(jìn)金融業(yè)健康發(fā)展的若干意見(jiàn)》（中發(fā)〔2002〕5號(hào)），提出農(nóng)村信用社改革的重點(diǎn)是明確產(chǎn)權(quán)關(guān)系和管理責(zé)任，強(qiáng)化內(nèi)部管理和自我約束機(jī)制，進(jìn)一步增強(qiáng)為“三農(nóng)”服務(wù)的功能，充分發(fā)揮農(nóng)村信用社支持農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的金融主力軍和聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶作用。農(nóng)村信用社改革要因地制宜、分類指導(dǎo)。在人口稠密地區(qū)和部分糧棉主產(chǎn)區(qū)，具備條件的可在清產(chǎn)核資的基礎(chǔ)上，建立縣一級(jí)法人體制。在沿海發(fā)達(dá)地區(qū)和大中城市郊區(qū)、少數(shù)符合條件的農(nóng)村信用社可進(jìn)行股份制改造。全國(guó)農(nóng)村信用社的監(jiān)管由銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)統(tǒng)一負(fù)責(zé)。各省政府要按照國(guó)家有關(guān)法規(guī)指導(dǎo)本地區(qū)的農(nóng)村信用社加強(qiáng)自律性管理，并統(tǒng)一組織有關(guān)部門防范和處置農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)。2003年1月 中共中央、國(guó)務(wù)院聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于做好農(nóng)業(yè)和農(nóng)村工作的意見(jiàn)》（中發(fā)〔2003〕3號(hào)），提出農(nóng)村信用社要進(jìn)一步深化改革，總的要求是明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，強(qiáng)化約束機(jī)制，增強(qiáng)服務(wù)功能，國(guó)家適當(dāng)扶持，地方政府負(fù)責(zé)。2003年6月27日，國(guó)務(wù)院下發(fā)《深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案》（國(guó)發(fā)[2003]15號(hào)），文件主要包括兩方面的內(nèi)容：一是改革產(chǎn)權(quán)制度，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善法人治理結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)股權(quán)結(jié)構(gòu)多樣化，投資主體多元化。二是改革信用社管理體制，把信用社交由省級(jí)人民政府管理。 為了解決信用社不良資產(chǎn)問(wèn)題的自有資本不足問(wèn)題，2003年《深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案》規(guī)定，中央政府按2002年底實(shí)際資不抵債的數(shù)額的50%發(fā)放專項(xiàng)再貸款或?qū)ｍ?xiàng)中央銀行票據(jù)幫助試點(diǎn)地區(qū)農(nóng)村信用社化解歷史包袱。央行準(zhǔn)備拿出一筆資金解決農(nóng)信社的5000多億不良資產(chǎn)和虧損掛賬的50%，另一半由地方政府承擔(dān)，然后將農(nóng)信社交給地方。為此，中國(guó)人民銀行擬定了《農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專項(xiàng)票據(jù)操作辦法》和《農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專項(xiàng)借款管理辦法》。專項(xiàng)票據(jù)的兌換與信用社改革的效果掛鉤。國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行負(fù)有發(fā)放、監(jiān)督和回收專項(xiàng)再貸款的義務(wù)。

從1996年以來(lái)迄今為止的改革實(shí)踐看，以產(chǎn)權(quán)清晰為導(dǎo)向的農(nóng)村信用社改革模式，無(wú)外乎三種創(chuàng)新：一是江蘇模式，即以縣為單位統(tǒng)一信用社法人；二是江蘇蘇南組建農(nóng)村商業(yè)銀行模式；三是浙江寧波農(nóng)村合作銀行模式。但實(shí)踐證明這三種模式均難以徹底同時(shí)解決產(chǎn)權(quán)清晰和信貸支農(nóng)問(wèn)題。2003年的試點(diǎn)改革是按照股權(quán)結(jié)構(gòu)多樣化，投資主體多元化原則，根據(jù)不同地區(qū)的情況，分別進(jìn)行不同產(chǎn)權(quán)形式的試點(diǎn)。有條件的地區(qū)可以實(shí)行股份制改造；暫不具備條件的地區(qū)，可以比照股份制的原則和做法，進(jìn)行股份合作制；股份制改造困難而又適合搞合作制的，也可以進(jìn)一步完善合作制。在組織形式方面也要多樣化，一是在經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)、城鄉(xiāng)一體化程度比較高、信用社資產(chǎn)規(guī)模較大且已商業(yè)化經(jīng)營(yíng)的少數(shù)地區(qū)，可以組建股份銀行機(jī)構(gòu)；二是在人口比較稠密或糧棉基地縣（市），可以縣（市）為單位，將信用社和縣（市）聯(lián)社各為法人改為統(tǒng)一法人；三是其它地區(qū)，可在完善合作制的基礎(chǔ)上，繼續(xù)實(shí)行鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社和縣（市）聯(lián)社各為法人的體制。到目前，我國(guó)信用社有三種形式：農(nóng)村股份制商業(yè)銀行；農(nóng)村合作銀行；信用合作社。盡管農(nóng)村信用社經(jīng)過(guò)一系列改革，但無(wú)論是股份制商業(yè)銀行、合作制銀行，還是信用合作社，離完善的產(chǎn)權(quán)制度仍有一定距離。縣聯(lián)社統(tǒng)一法人形式，沿襲了原有的信用社產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)特征，仍存在所有權(quán)缺位的問(wèn)題，民主管理有名無(wú)實(shí)，成立縣聯(lián)社統(tǒng)一法人，使信用社離農(nóng)民越來(lái)越遠(yuǎn)，對(duì)信用社的參與程度越來(lái)越低。在信用社擴(kuò)大規(guī)模和信貸業(yè)務(wù)高度專業(yè)化以后，信用社的民主管理更加難以實(shí)現(xiàn)。在省聯(lián)社與縣聯(lián)社之間，在組織形式上，省聯(lián)社是行業(yè)自律組織，承擔(dān)著規(guī)范與管理縣聯(lián)社的職責(zé)，而實(shí)際上，縣聯(lián)社是省聯(lián)社的股東，作為一級(jí)法人，它有合法經(jīng)營(yíng)的自主權(quán)，省聯(lián)社對(duì)縣聯(lián)社的管理成了法人管法人，會(huì)出現(xiàn)縣聯(lián)社不服管的局面。就股份制商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，募集的股本中，中小股東所占股本比例太小，而法人股東尤其是政府股份占較大比例，可能造成內(nèi)部人控制或者是政府對(duì)信用社的行政干預(yù)，為信用社偏離其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)埋下了隱患。合作制銀行的改革形式，也存在一定的問(wèn)題，合作制中，自然人股東多，股本小，農(nóng)民的無(wú)知和對(duì)合作社的不關(guān)心，使信用合作社的民主管理無(wú)法落實(shí)。而且，一人一票的表決方式，使大股東也沒(méi)有對(duì)合作銀行的實(shí)際支配權(quán)，而成了行長(zhǎng)說(shuō)了算。

二、農(nóng)村信用社改革對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響

（一）積極影響

1、農(nóng)信社交由省級(jí)政府管理，使地方政府與信用社的關(guān)系從行政干預(yù)到對(duì)其負(fù)責(zé)。農(nóng)村信用社交由省級(jí)政府管理，一方面有利于落實(shí)管理責(zé)任，發(fā)揮地方政府的作用，幫助農(nóng)村信用社改善經(jīng)營(yíng)和發(fā)展業(yè)務(wù)；另一方面，地方政府管理信用社后，直接承擔(dān)了信用社的盈虧責(zé)任，這樣，地方政府會(huì)加大打擊逃廢信用社債務(wù)行為的力度。而不像過(guò)去，把信用社的資金當(dāng)作地方的第二財(cái)政，只要借到款，而不管是否有償還能力，也不管所投資的項(xiàng)目是否有可行性，為了地方經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，為了地方財(cái)政收入，盲目上馬，盲目投資，甚至為企業(yè)逃廢債務(wù)創(chuàng)造條件，提供保護(hù)。這樣，就能有效防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，營(yíng)造地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的良好環(huán)境。事實(shí)上，由于充分調(diào)動(dòng)了地方政府的積極性，地方政府更加重視和支持信用社的發(fā)展，各地紛紛出臺(tái)了支持本地信用社發(fā)展的政策措施，信用社的經(jīng)營(yíng)狀況開(kāi)始得到改善。據(jù)初步統(tǒng)計(jì)，2003年及2004年的前兩個(gè)月，全國(guó)農(nóng)村信用社共增資擴(kuò)股203.7億元，其中，8個(gè)試點(diǎn)省（市）增加股金173.6億元。2003年全國(guó)農(nóng)村信用社軋差后增盈減虧49.7億元，其中，8個(gè)試點(diǎn)省市增盈減虧13.4億元。2004年前兩個(gè)月，全國(guó)農(nóng)村信用社連續(xù)出現(xiàn)當(dāng)月全行業(yè)盈利。

2、利率市場(chǎng)化（存貸款利率上浮）有利于農(nóng)村信用社吸引資金，用于農(nóng)村地區(qū)的發(fā)展。我國(guó)農(nóng)村信用社率先實(shí)行利率市場(chǎng)化改革，在1998、1999年再次擴(kuò)大貸款利率浮動(dòng)幅度的基礎(chǔ)上，2002年，全國(guó)8個(gè)縣的信用社實(shí)行了利率市場(chǎng)化改革的試點(diǎn)，貸款利率浮動(dòng)幅度由50%擴(kuò)大到100%，存款利率最高可上浮50%。農(nóng)村信用社存款利率上浮后，一方面是吸引來(lái)自原來(lái)存在其它金融機(jī)構(gòu)的存款；另一方面是吸引來(lái)自民間的資金。我國(guó)的民間金融雖一直處于非法經(jīng)營(yíng)狀態(tài)，但生生不息，生命力極頑強(qiáng)，其原因就在于它有市場(chǎng)。現(xiàn)在，信用社的存貸款利率提高了，存款人可以得到更多的收益，借款人可以通過(guò)較高利率更便利地借到款，而其運(yùn)作形式合法化，這樣，民間資金可以以較少的利益損失換來(lái)較高安全性，民間資金自覺(jué)地走上了正規(guī)金融的軌道，納入了信用社的業(yè)務(wù)范圍。

3、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行的建立有利于支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)和城鄉(xiāng)一體化發(fā)展。在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，二三產(chǎn)業(yè)迅速發(fā)展，農(nóng)業(yè)產(chǎn)值和農(nóng)業(yè)就業(yè)的比重都日趨下降，農(nóng)村信用社作為一種合作金融組織，逐漸失去了服務(wù)對(duì)象。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)組織及民營(yíng)企業(yè)發(fā)展所需資金量大，信用社已不能滿足其需要，所以，成立股份制商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行，成為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的迫切需要。

4、成立縣聯(lián)社統(tǒng)一法人后，能更好地支持縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。農(nóng)村信用社成立縣級(jí)統(tǒng)一法人后，農(nóng)村信用社加強(qiáng)了管理，節(jié)約了成本和費(fèi)用，資金調(diào)節(jié)能力增強(qiáng)，業(yè)務(wù)范圍得到擴(kuò)展。同時(shí)，由于稅收減少及一些優(yōu)惠政策的實(shí)行（無(wú)息再貸款，呆壞賬分期進(jìn)入成本核銷，成立信用社風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金），使信用社的盈利能力增強(qiáng)了，信用社有更多的資金用來(lái)支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展；成立縣級(jí)統(tǒng)一法人后，授信額度增大，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)所需的較大額度的資金在更大程度上得到滿足；由于統(tǒng)一法人后，縣聯(lián)社統(tǒng)一提取準(zhǔn)備金，統(tǒng)一核銷呆壞賬，過(guò)去的風(fēng)險(xiǎn)社支付壓力減小，相對(duì)落后的農(nóng)村地區(qū)更有可能得到金融支持。

（二）不利影響

1、農(nóng)村信用合作社自身發(fā)展的需要使其偏離合作金融方向。我國(guó)的農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平低，資金投入不足，資金回報(bào)率低，農(nóng)村金融體制改革總的方向就是要增加農(nóng)村資金投入，建立為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的完善的金融體系。信用社作為農(nóng)民的金融合作組織，農(nóng)村金融服務(wù)的主力軍，承擔(dān)著為農(nóng)業(yè)、農(nóng)民、農(nóng)村服務(wù)的義不容辭的責(zé)任。然而，農(nóng)業(yè)是弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)都很大，比較效益低，如果信用社的資金大量投入農(nóng)業(yè)，必然造成資金回報(bào)率低、回收難。信用社改革后，成為自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的經(jīng)濟(jì)組織，信用社自身的發(fā)展無(wú)論從其本身吸收股本、擴(kuò)大規(guī)模，還是從提高資金使用效率、降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)看，都不愿意把大量資金投入農(nóng)業(yè)領(lǐng)域。所以，農(nóng)村信用社有著烈的離農(nóng)傾向。出現(xiàn)了中央要支農(nóng)、地方要發(fā)展、監(jiān)管部門要防范風(fēng)險(xiǎn)、農(nóng)信社要生存的矛盾。

2、信用合作社資金非農(nóng)化傾向。目前，我國(guó)以合作制形式存在的農(nóng)信社大多有著大量不良資產(chǎn)，虧損嚴(yán)重，資不抵債。鑒于信用社經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)不良狀態(tài)，沒(méi)有人愿意入股。而且，落后地區(qū)的農(nóng)民相當(dāng)貧困，很少有貨幣財(cái)產(chǎn)，靠他們?nèi)牍杉Y ，是達(dá)不到開(kāi)辦農(nóng)信社的標(biāo)準(zhǔn)的。落后地區(qū)，有錢的人不需貸款，不愿意入股信用合作社；無(wú)錢的人想貸款但沒(méi)有錢入股。這就決定了農(nóng)村信用社的資金籌集只有走股金資本化的道路，只有這樣才能不斷補(bǔ)充資本金，維持信用社的生存與發(fā)展。因此，出現(xiàn)了合作金融的性質(zhì)與股金資本化之間的矛盾。在資金的運(yùn)用上，成立縣級(jí)統(tǒng)一法人后，縣聯(lián)社與基層社的權(quán)力配置發(fā)生了變化，基層社的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)變小了，原來(lái)，基層社可以根據(jù)本地情況，確實(shí)貸款的對(duì)象、期限與額度，現(xiàn)在，受到縣聯(lián)社的制約，對(duì)要地急需資金的農(nóng)戶和經(jīng)濟(jì)組織難以及時(shí)給予支持。基層社的貸款授權(quán)一般在10萬(wàn)元以下，對(duì)農(nóng)戶小額信用貸款最多也不超過(guò)5萬(wàn)元，對(duì)最大的一宗客戶貸款余額不得超過(guò)信用社資本總額的30%。[1]那些最缺資金的農(nóng)戶和企業(yè)得不到及時(shí)的資金支持。所以，信用社資金籌集與使用都有非農(nóng)化傾向。

3、利率市場(chǎng)化改革、信用社利率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不利影響。農(nóng)村信用社率先實(shí)行的利率市場(chǎng)化改革，其正面效應(yīng)已經(jīng)表現(xiàn)出來(lái)，但其負(fù)面效應(yīng)有時(shí)滯，一是難以充分表現(xiàn)，將來(lái)的表現(xiàn)會(huì)更明顯。負(fù)面效應(yīng)將主要有以下幾個(gè)方面，一是不利于把資金投入農(nóng)村地區(qū)，發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)。利率市場(chǎng)化后，存貸款利率提高（一般信用社都是一浮到頂），貸款利率提高后，增加了農(nóng)戶貸款和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織貸款的成本，降你低了農(nóng)村地區(qū)資金的收益率，形成了與城市經(jīng)濟(jì)的不公平競(jìng)爭(zhēng)。本來(lái)，農(nóng)業(yè)就是一個(gè)弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，比較效益低下，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平趕不上城市，形成資金的抽水機(jī)效應(yīng)，信用社利率提高后，這一情況更加突出，不利于城鄉(xiāng)差距的縮小。二是信用社的經(jīng)營(yíng)管理水平低，人均存款低，成本費(fèi)用高，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中本來(lái)就處于劣勢(shì)，利率市場(chǎng)化后，其劣勢(shì)會(huì)顯性化。因?yàn)槲覈?guó)利率市場(chǎng)化實(shí)行的是先農(nóng)村后城市的原則，目前只有農(nóng)村信用社實(shí)行了浮動(dòng)利率，效果還不夠明顯，一旦利率完全市場(chǎng)化后，在競(jìng)爭(zhēng)性的資金市場(chǎng)中，會(huì)出現(xiàn)利率頻繁波動(dòng)，農(nóng)村信用社在資產(chǎn)與負(fù)債在總量與結(jié)構(gòu)上不完全匹配（信用社的經(jīng)營(yíng)管理水平很難達(dá)到這一要求）時(shí)，可能出現(xiàn)存款利率低于貸款利率，而蒙受損失；利率調(diào)整時(shí)，存款人或貸款人提前取款或提前還款，也可能使信用社遭受損失。三是信用社面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)的農(nóng)村信用社大多經(jīng)營(yíng)水平較低，一般只有傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)，沒(méi)有開(kāi)展中間業(yè)務(wù)，其利潤(rùn)來(lái)源主要是存貸款利差。利率上浮，貸款量可能減少，利息收入的大幅減少，會(huì)使農(nóng)村信用社面臨巨大壓力，資金成本大幅提高，如果資金運(yùn)用得不好，或者貸不出去，都會(huì)造成虧本，存在著相當(dāng)大的利率風(fēng)險(xiǎn)，可能產(chǎn)生倒閉風(fēng)潮。四是一些信用社為了找到資金出路，減少虧損，不惜降低貸款條件放貸，而且，信用社的經(jīng)營(yíng)者可能擋不住高利率的誘惑，不顧風(fēng)險(xiǎn)放貸；借款者在預(yù)期有高收益的項(xiàng)目時(shí)，也愿意以高利率借款。相反，那些低風(fēng)險(xiǎn)借款人考慮到借款成本提高，可能減少借款額度。這樣，就會(huì)出現(xiàn)信用社貸款中的逆向選擇，即高風(fēng)險(xiǎn)貸款增加，低風(fēng)險(xiǎn)貸款減少，信用社的潛在風(fēng)險(xiǎn)增加，不良資產(chǎn)發(fā)生的概率增加。利率風(fēng)險(xiǎn)會(huì)轉(zhuǎn)化為金融風(fēng)險(xiǎn)，危及農(nóng)村金融、經(jīng)濟(jì)安全。[2]

4、農(nóng)村信用社的商業(yè)性職能與政策性職能之間存在著矛盾。信用社改革的目標(biāo)，是信用社走出困境還是為“三農(nóng)”服務(wù)？《深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案》提出，“深化農(nóng)村信用社改革，改進(jìn)農(nóng)村金融服務(wù)，……把農(nóng)村信用社逐步辦成由農(nóng)民、農(nóng)村工商戶、和各類經(jīng)濟(jì)組織入股，為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的社區(qū)性地方金融機(jī)構(gòu)。”《深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案》強(qiáng)調(diào)“農(nóng)村信用社資金要大部分用于支持本地區(qū)農(nóng)業(yè)和農(nóng)民”，即使股份制金融機(jī)構(gòu)，也要“確定一定比例的資金用于支農(nóng)”。然而，信用社同時(shí)又是一個(gè)自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧的法人組織，它必須以經(jīng)濟(jì)效益為導(dǎo)向。事實(shí)一再證明，信貸機(jī)構(gòu)一旦承擔(dān)政策性信貸任務(wù)，就會(huì)變成經(jīng)營(yíng)虧損和財(cái)政補(bǔ)貼的無(wú)底洞。這種政策性金融與商業(yè)金融之間的矛盾是不可調(diào)和的。

5、地方政府管理導(dǎo)致行政干預(yù)信用社發(fā)展。《方案》規(guī)定，省級(jí)人民政府要堅(jiān)持政企分開(kāi)的原則，對(duì)信用社依法管理，不干預(yù)信用社的具體業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，不把對(duì)信用社的管理權(quán)下放給地（市）、縣、鄉(xiāng)政府。實(shí)際上，在地方政府有管理權(quán)的情況下，信用社的人事權(quán)掌握在地方政府手中，要保證其不對(duì)信用社進(jìn)行干預(yù)是非常困難的，農(nóng)村信用社很容易成為地方政府的第二財(cái)政。因此，信用社的新一輪虧損及金融風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法避免。目前，我國(guó)各級(jí)地方政府財(cái)政吃緊，債務(wù)纏身，所以，大有挖東墻補(bǔ)西墻之勢(shì)，盡管他們也知道信用社的虧損再也不可能再由中央政府埋單，但在情急之下，也管不了那么多，畢竟發(fā)展是第一要?jiǎng)?wù)，不投資哪來(lái)發(fā)展？哪來(lái)GDP增長(zhǎng)？而且，在當(dāng)?shù)爻霈F(xiàn)社會(huì)穩(wěn)定問(wèn)題時(shí)，就更管不了將來(lái)的虧損，將來(lái)的問(wèn)題只有留待將來(lái)慢慢去解決，他們必須利用手中的權(quán)力來(lái)解決目前的問(wèn)題。在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，財(cái)政狀況要好些，籌集資金也相對(duì)容易，這些問(wèn)題還不明顯，但在落后地區(qū)、貧困地區(qū)就十分嚴(yán)重，因?yàn)槌诵庞蒙缬锌膳灿玫馁Y金外，地方政府沒(méi)有別的渠道來(lái)解決燃眉之急。

三、以服務(wù) “三農(nóng)”為導(dǎo)向，深化農(nóng)村信用社改革

農(nóng)村信用社作為由廣大農(nóng)民群眾自愿入股組成的金融組織，根在農(nóng)村，在農(nóng)民。解決好“三農(nóng)”問(wèn)題，既是農(nóng)村信用社生存和發(fā)展的需要，又是黨和國(guó)家賦予農(nóng)村信用社的重要社會(huì)職責(zé)。50多年來(lái)，農(nóng)村信用社對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展作出了突出的貢獻(xiàn)，而今已成為農(nóng)村金融的主力軍和聯(lián)系農(nóng)民最好的金融紐帶，成為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展不可或缺的重要支持力量，因此，在全面建設(shè)小康社會(huì)的新形勢(shì)下，農(nóng)村信用社必須把自身發(fā)展同做好支農(nóng)工作、推動(dòng)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收、農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、農(nóng)村居民非農(nóng)化、農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移等新情況結(jié)合起來(lái)，依托政府組織，發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，找準(zhǔn)支農(nóng)著力點(diǎn)，創(chuàng)造農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支撐點(diǎn)。

（一）正確把握農(nóng)村信用社改革的功能和制度特征。農(nóng)村信用社的存在是以能否促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展為前提的。有利于農(nóng)戶增收、農(nóng)業(yè)發(fā)展和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的金融需求的滿足，是應(yīng)當(dāng)賦予農(nóng)村信用社的基本功能。農(nóng)村信用社作為支農(nóng)的主力軍，無(wú)論怎么進(jìn)行改革，都應(yīng)當(dāng)有利于實(shí)現(xiàn)上述功能。只要是有利于促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的產(chǎn)權(quán)制度和組織形式，都是信用社發(fā)展的可行方向。例如，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)組織形式的多樣化，投資主體多元化，甚至其它戰(zhàn)略投資者愿意進(jìn)入農(nóng)村信用社，如商業(yè)銀行的入股、收購(gòu)兼并等，只要能改善信用社的經(jīng)營(yíng)績(jī)效，能促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，都不失為一種好的形式。在農(nóng)村貧困地區(qū)，現(xiàn)存的信用社組織形式如果不適合農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，也可突破現(xiàn)有的各種形式，進(jìn)行有益的探索。因此，改革不能在現(xiàn)有的機(jī)構(gòu)與組織既定的前提下推行，首先要確定其功能，然后據(jù)此考慮來(lái)設(shè)置或建立可以最好地行使這些功能的機(jī)構(gòu)與組織。構(gòu)造農(nóng)村信用社改革后的制度框架，主要和首要考慮的應(yīng)該是其功能作用，而不是其“出身”。民間借貸和合作基金會(huì)，從制度安排的角度來(lái)說(shuō)，不是正規(guī)的安排，特別是缺乏有效的約束機(jī)制和監(jiān)管保證，風(fēng)險(xiǎn)性大。但從功能角度來(lái)說(shuō)，其生命力恰恰在于替代了正規(guī)金融制度安排所欠缺的功能。一方面要求農(nóng)村信用社改革的制度安排，必須首要考慮功能因素，特別是通過(guò)改革要能夠提供目前被非正規(guī)制度安排金融所替代的功能供給；另一方面，把正規(guī)安排之外的金融行為，通過(guò)引導(dǎo)和規(guī)范納入到正式制度安排中來(lái)，揚(yáng)其功而避其險(xiǎn)，這是考慮農(nóng)村信用社改革的制度安排應(yīng)當(dāng)具備的視野。農(nóng)村信用社的改革中，難免會(huì)產(chǎn)生各種矛盾和問(wèn)題，甚至在短期內(nèi)會(huì)影響經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與穩(wěn)定，我們必須堅(jiān)持農(nóng)村信用社支持和服務(wù)“三農(nóng)”的制度特征，并通過(guò)相應(yīng)的制度約束，保證其功能實(shí)現(xiàn)。這些制度特征和約束至少應(yīng)當(dāng)包括：(1)是立足于農(nóng)村社區(qū)的金融組織；(2)這個(gè)組織的功能是聚集農(nóng)村、農(nóng)民和農(nóng)戶的資金，并通過(guò)金融手段在“三農(nóng)”發(fā)展中進(jìn)行配置；(3)這個(gè)組織應(yīng)當(dāng)使農(nóng)民貸款盡可能地方便，并有內(nèi)在動(dòng)力自覺(jué)并不可選擇地在“三農(nóng)”中尋求資金出路；(4)這是個(gè)能夠自動(dòng)進(jìn)化的、開(kāi)放的和動(dòng)態(tài)的制度安排，隨著各地“三農(nóng)”需求的變化而調(diào)整自己的組織結(jié)構(gòu)和功能方向；(5)這個(gè)組織體系應(yīng)當(dāng)具備自我風(fēng)險(xiǎn)控制能力，并受相應(yīng)必須的監(jiān)管約束。[3]

（二）突破信用社就是合作制的理念，采取多種模式改造農(nóng)村信用社，在農(nóng)村形成多種產(chǎn)權(quán)形式相互競(jìng)爭(zhēng)和功能互補(bǔ)的金融機(jī)構(gòu)體系。這些改造農(nóng)村信用社的模式包括：（１）在城鄉(xiāng)一體化程度高的大城市郊區(qū)和沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)繼續(xù)組建縣市農(nóng)村商業(yè)銀行，同時(shí)制定《合作金融法》，允許組建縣市農(nóng)村商業(yè)銀行的地區(qū)居民依法自愿組建新的合作金融機(jī)構(gòu)，以滿足弱勢(shì)群體對(duì)合作金融的需要。（２）順應(yīng)國(guó)際上信用合作社發(fā)展的潮流，積極探討將股份制和合作制相結(jié)合的農(nóng)村信用社改革道路。從國(guó)際合作社運(yùn)動(dòng)的發(fā)展歷程來(lái)看：合作金融是以個(gè)人為主要金融服務(wù)對(duì)象、以增強(qiáng)個(gè)人消費(fèi)（而非生產(chǎn)）能力為主要目的的一種非主流、非商業(yè)的金融形式。合作金融組織是建立在私有產(chǎn)權(quán)的基礎(chǔ)之上，純粹以自然人為主要股東和客戶的民營(yíng)銀行。政府對(duì)合作金融組織給予一定的政策扶持，但不直接持股或干預(yù)經(jīng)營(yíng)。具體到我國(guó)的農(nóng)村信用社，可以考慮在清理現(xiàn)有信用社股份的基礎(chǔ)上，分清那些股份是合作性股份，那些股份是商業(yè)性股份，并在增加新股份時(shí)做同樣的劃分。商業(yè)性股份按入股數(shù)額決定投票權(quán)，參與經(jīng)營(yíng)管理和分紅。合作性股份作為一個(gè)整體來(lái)形成投票權(quán)，參與信用社的經(jīng)營(yíng)管理；合作股份的持有者按合作原則享受信用社提供的資金服務(wù)并享受合作資金產(chǎn)生的收益。（３）對(duì)某些職工持股比例較高的農(nóng)村信用社，還可以進(jìn)行股份合作制改造，將其改造成規(guī)范的股份合作制金融機(jī)構(gòu)，即完全由信用社職工持股形成的金融機(jī)構(gòu)。（４）允許城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、新興股份制商業(yè)銀行甚至外資銀行收購(gòu)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)村信用社和大中城市郊區(qū)的農(nóng)村信用社，將這些農(nóng)村信用社變成他們的分支機(jī)構(gòu)。檢驗(yàn)其改造是否成功的標(biāo)準(zhǔn)都應(yīng)該是看它能否更好地適應(yīng)當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展，滿足當(dāng)?shù)氐娜谫Y需要。 [4]

（三）轉(zhuǎn)換農(nóng)村信用社的營(yíng)銷理念，積極探索為“三農(nóng)”服務(wù)的新方式。近年來(lái)，農(nóng)村信用社發(fā)展較好的省份的共同點(diǎn)在于，在經(jīng)營(yíng)中能真正立足于“三農(nóng)”，端正經(jīng)營(yíng)方向，對(duì)支農(nóng)方式進(jìn)行創(chuàng)新，積極拓展農(nóng)村信用社的發(fā)展空間。各地區(qū)域發(fā)展不平衡的實(shí)際，要求選擇不同的服務(wù)方式，因地制宜地確定各地農(nóng)村信用社的貸款投向、貸款方式、對(duì)農(nóng)戶的授信額度，積極探索金融支持農(nóng)村生產(chǎn)力發(fā)展和為廣大群眾根本利益服務(wù)的新方式。首先，應(yīng)該準(zhǔn)確把握農(nóng)村信用社服務(wù)“三農(nóng)”的市場(chǎng)定位，按照優(yōu)先“三農(nóng)”的原則有效配置信貸資產(chǎn)。農(nóng)村信用社的貸款應(yīng)優(yōu)先用于滿足農(nóng)民種養(yǎng)業(yè)的有效資金需求，剩余資金主要用于支持農(nóng)民從事農(nóng)產(chǎn)品加工、流通等多種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。確有富余的，可適度支持轄內(nèi)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)品有銷路、效益有保障的中小企業(yè)。其次，要適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展變化的新特點(diǎn)，制定分類指導(dǎo)措施，創(chuàng)新支持方式。如對(duì)符合貸款條件的種養(yǎng)大戶、品牌農(nóng)業(yè)、產(chǎn)業(yè)化組織、個(gè)私經(jīng)濟(jì)組織，可以分別實(shí)行支農(nóng)信貸卡、聯(lián)保貸款、一次性貸款授信、評(píng)優(yōu)授信等方式，確保信貸支農(nóng)。第三，應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)變化的新需求，強(qiáng)化服務(wù)功能。如創(chuàng)新貸款品種、增加服務(wù)手段、轉(zhuǎn)變服務(wù)方式、提供市場(chǎng)信息等。第四，加快改革步伐，突破機(jī)制障礙。通過(guò)加快管理體制和產(chǎn)權(quán)制度的改革，確保內(nèi)部機(jī)制改革和扶持政策逐步到位；通過(guò)建立約束與激勵(lì)機(jī)制、內(nèi)控機(jī)制、創(chuàng)新信貸管理機(jī)制等，提高農(nóng)村信用社的服務(wù)效益、管理效益和經(jīng)營(yíng)效益，實(shí)現(xiàn)社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的“雙贏”。[5]

（四） 適當(dāng)調(diào)整農(nóng)村信用社的宏觀政策定位，加快其行業(yè)管理體制建設(shè)。當(dāng)前，我國(guó)農(nóng)村信用社已處于加快分化的時(shí)期，合作金融、政策性金融和商業(yè)性金融的屬性都不同程度地存在，因此，不宜籠統(tǒng)地將其定位為合作金融。對(duì)于農(nóng)村信用社的政策定位問(wèn)題，可依據(jù)“少說(shuō)多看”的原則暫時(shí)擱置起來(lái)。農(nóng)村信用社點(diǎn)多面廣，具有服務(wù)“三農(nóng)”的比較優(yōu)勢(shì)和組織基礎(chǔ)，包括同農(nóng)戶的密切聯(lián)系。因此，農(nóng)村信用社以堅(jiān)持為“三農(nóng)”服務(wù)為宗旨有其必然性和合理性。全國(guó)的農(nóng)村信用社行業(yè)管理體制，必須基于以下考慮：第一，考慮到信用社松散、多特征、多樣化的現(xiàn)實(shí)條件，全國(guó)性縱向行業(yè)管理模式不可能管好信用社的經(jīng)營(yíng)行為。第二，權(quán)力集中的緊密型行業(yè)管理往往導(dǎo)致官僚主義、低行政效率和尋租行為。第三，行業(yè)管理實(shí)際上形成利益集團(tuán)。第四，如果信用社在機(jī)構(gòu)上多種模式并存，就不需要一個(gè)全國(guó)性行業(yè)管理部門來(lái)“抓經(jīng)營(yíng)管理”。因此，從行業(yè)管理來(lái)看，農(nóng)村信用社按照自下而上逐級(jí)入股、自上而下層層服務(wù)的方式，組建金字塔式的組織體系，不僅有利于建立覆蓋全國(guó)的資金清算系統(tǒng)和通存通兌系統(tǒng)，增加其行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力和拓展業(yè)務(wù)的能力，也有利于信用社更好地在系統(tǒng)內(nèi)部調(diào)劑資金頭寸、參與銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)，從而增加農(nóng)村資金供給，增強(qiáng)農(nóng)村信用社抵御風(fēng)險(xiǎn)和適應(yīng)現(xiàn)代金融業(yè)務(wù)發(fā)展的能力。[6]

（五）立足于發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新和內(nèi)部管理的突破。1、要繼續(xù)重點(diǎn)發(fā)展傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。充分發(fā)揮農(nóng)村信用社人緣、地緣、點(diǎn)多面廣的優(yōu)勢(shì)，實(shí)行全員營(yíng)銷。狠抓存款，壯大資金實(shí)力。盤活貸款存量，創(chuàng)新貸款業(yè)務(wù)。堅(jiān)持走以“農(nóng)”為本，支持中、小企業(yè)和個(gè)體工商戶、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的“特色”路線。2、要在拓展中間業(yè)務(wù)方面尋求突破。進(jìn)一步增強(qiáng)和完善信用社服務(wù)功能，充分發(fā)揮信用社在農(nóng)村和城區(qū)的網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì)，積極爭(zhēng)取開(kāi)辦政策性銀行、商業(yè)銀行委托業(yè)務(wù)和代收代付業(yè)務(wù)，有計(jì)劃、有系統(tǒng)地開(kāi)展宣傳營(yíng)銷活動(dòng)，向社會(huì)推介服務(wù)項(xiàng)目和業(yè)務(wù)品種。加快農(nóng)村信用社電子化建設(shè)，形成完備的支付交易結(jié)算系統(tǒng)和金融信息系統(tǒng)，為中間業(yè)務(wù)發(fā)展創(chuàng)造技術(shù)和信息條件。3、要在加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)與執(zhí)行方面有質(zhì)的轉(zhuǎn)變。要強(qiáng)化內(nèi)部控制措施，使內(nèi)控真正成為農(nóng)信社內(nèi)部管理的重要環(huán)節(jié)。4、要培育有理性的控制權(quán)代表——農(nóng)村信用社分散股東的代理者——機(jī)構(gòu)投資者。機(jī)構(gòu)投資者是一個(gè)專家化的群體，代表農(nóng)村信用社的自然人投資者行使資本經(jīng)營(yíng)權(quán)或所有權(quán)，一是有能力參與公司治理，可以克服農(nóng)村信用社眾多單個(gè)自然人股東行權(quán)能力不足或無(wú)行權(quán)能力的問(wèn)題；二是機(jī)構(gòu)投資者集農(nóng)村信用社眾多小額投資者的資本，股權(quán)集中度較高，也具備參與農(nóng)村信用社治理的條件。因此，可以認(rèn)為，農(nóng)村信用社領(lǐng)域機(jī)構(gòu)投資者的出現(xiàn)，將是農(nóng)村信用社內(nèi)部治理的歷史性轉(zhuǎn)折。[7][8]

（六）引導(dǎo)和規(guī)范民間信用，放手發(fā)展農(nóng)村信用合作。民間借貸(也有人稱之為民間金融)是中國(guó)廣大農(nóng)村地區(qū)普遍存在的民間經(jīng)濟(jì)主體之間的資金融通形式，通常指居民個(gè)人向集體及其互相間提供的信用，一般采取利息面議、直接成交的方式。民間借貸的存在由來(lái)已久，近年來(lái)，隨著國(guó)家宏觀調(diào)控和利率政策調(diào)整的影響，民間借貸市場(chǎng)更趨活躍。農(nóng)村信用社的改革不能一味無(wú)視和打壓民間借貸，要引導(dǎo)和規(guī)范民間信用，在民間借貸與正規(guī)金融之間，建立起合法的演進(jìn)渠道和制度人口。首先，必須給民間借貸以合法的空間，以使規(guī)范意義的信用合作擁有溫床和土壤；可出臺(tái)監(jiān)管部門受權(quán)規(guī)章，允許民間借貸在給定條件下合法存在。其次，建立符合條件的民間借貸進(jìn)入正規(guī)信用合作制度安排的渠道和人口。由民間借貸改造為農(nóng)村信用社實(shí)行“寬進(jìn)寬出”。 再次，規(guī)范發(fā)展農(nóng)村信用合作社。這方面，國(guó)際經(jīng)驗(yàn)和國(guó)內(nèi)的探討探索已經(jīng)比較豐富，有條件制定《農(nóng)村信用合作社法》。這個(gè)法應(yīng)當(dāng)規(guī)定按現(xiàn)代合作制原則在農(nóng)村規(guī)范發(fā)展信用合作社。除立法的常規(guī)內(nèi)容外，應(yīng)充分借鑒現(xiàn)有農(nóng)村信用社改革的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，特別是應(yīng)當(dāng)明確以下原則：（1）實(shí)行股份合作制和無(wú)限責(zé)任制。（2）社區(qū)性質(zhì)和層層合作。（3）動(dòng)態(tài)開(kāi)放原則。（4）規(guī)模適度原則。

（七）做大作強(qiáng)農(nóng)村信用社必須依靠地方政府的大力支持。一是地方政府要因地制宜，明確發(fā)展思路，加快縣域和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。應(yīng)從區(qū)域優(yōu)勢(shì)、資源優(yōu)勢(shì)、比較優(yōu)勢(shì)著眼大力發(fā)展特色經(jīng)濟(jì)、綠色農(nóng)業(yè)，支持農(nóng)產(chǎn)品深加工、精加工，大力推動(dòng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展拉長(zhǎng)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)鏈，提高農(nóng)產(chǎn)品附加值，增加農(nóng)民收入，壯大農(nóng)村經(jīng)濟(jì)。從發(fā)展生態(tài)旅游業(yè)，支持小城鎮(zhèn)建設(shè)入手。引導(dǎo)農(nóng)村信用社資金與農(nóng)業(yè)科技、市場(chǎng)信息相結(jié)合，為農(nóng)村信用社資金投放創(chuàng)造良好的經(jīng)濟(jì)環(huán)境。二是要積極支持農(nóng)村信用社做好增資擴(kuò)股和壯大資金實(shí)力工作。地方政府應(yīng)加強(qiáng)協(xié)調(diào)和指導(dǎo)，出臺(tái)相應(yīng)措施，引導(dǎo)和鼓勵(lì)農(nóng)民、城鎮(zhèn)居民、工商企業(yè)、民營(yíng)資本等民間資本投資農(nóng)村信用社，以不斷擴(kuò)大農(nóng)村信用社資金實(shí)力，為加大信貸“支農(nóng)”力度提供資金保障。三是要大力整治信用秩序，培育和建設(shè)良好的信用環(huán)境。要把信用環(huán)境納入打造誠(chéng)信政府這一系統(tǒng)工程，像抓招商引資、重點(diǎn)項(xiàng)目工程那樣，積極推動(dòng)創(chuàng)安工作，深入開(kāi)展創(chuàng)建信用鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、信用村活動(dòng)。把打擊逃廢債務(wù)、保護(hù)債權(quán)納入創(chuàng)建農(nóng)村信用工程，凡涉及到農(nóng)村信用社債權(quán)的企業(yè)改制，相關(guān)農(nóng)村信用社要參與企業(yè)改制全過(guò)程，防止企業(yè)在改制過(guò)程中懸空金融債權(quán)。要抓住源頭治理，采取強(qiáng)有力的措施，協(xié)助農(nóng)村信用社清收地方政府及村、組貸款和縣直單位干部職工的逾期拖欠貸款，對(duì)蓄意不還的“釘子戶”進(jìn)行懲戒，以良好的信用環(huán)境為縣域金融保駕護(hù)航。[8]

[1]孔發(fā)龍等．關(guān)于江西省農(nóng)村信用社支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的調(diào)查與思考[J]．金融與經(jīng)濟(jì)，2003，（11）:37-39．

[2]周建明．利率市場(chǎng)化進(jìn)程中的農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)控制[J]．南京審計(jì)學(xué)院學(xué)報(bào)，2004，（2）:38-40．

[3] 楊紅．農(nóng)村信用社改革模式評(píng)析與制度創(chuàng)新路徑再探[J]．農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)，2004，（5）:30-32．

[4] 陳雪飛．對(duì)農(nóng)村信用社統(tǒng)一法人制改革的探析[J]．理論探討，2004，（2）:18-19．

[5]]曹芳．關(guān)于農(nóng)村信用管理體制改革的思考[J]．農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，2004（7）：38-40．

[6]何廣文、馮興元、李莉莉．論農(nóng)村信用社制度創(chuàng)新模式評(píng)述[J]，《中國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)》，2003（10）：37-43.

[7]王日旭，王春華．農(nóng)村信用社改革思路探索[J]．農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，2004，（6）:63-65．

[8]周曙東、李文森．農(nóng)村信用社改革的幾點(diǎn)思考與構(gòu)想來(lái)源[J]．金融研究，2004（11）:91-97．