摘要：中國影響汽車零部件進口措施案是中國入世以來第一起敗訴案，對案件進行概要的分析和思考，并提出了相應的建議。敗訴并不可怕，重點在于進一步完善貿易爭端應對機制，加快汽車零部件產業的優化和升級。

關鍵詞：汽車零部件；措施；貿易爭端；整車特征

1汽車零部件進口措施爭端概述

汽車零部件進口措施爭端的源起是中國對汽車零部件進口采取的措施(下稱措施)，主要包括以下三項：

(1)《汽車產業發展政策》(第8號令)，由國家發展和改革委員會于2004年5月21日發布。

(2)《構成整車特征的汽車零部件進口管理辦法》(第125號令)。由海關總署、國家發展和改革委員會、財政部和商務部于2005年2月28日聯合下發。這就意味著構成整車特征的進口零部件的稅率由10％提高到25％。

(3)《進口汽車零部件構成整車特征核定規則》(第4號公告)。由海關總署于2005年3月28日發布，對整車核定的標準和核定程序作進一步規定，確定了具體的實施規則。

2006年3月30日，歐盟和美國認為中國上述措施違反GATT1994國民待遇原則等規則，要求與中國在WTO機制下正式磋商；2006年4月13日，加拿大要求與中國進行磋商。在磋商未果的情況下，2006年10月26日，應三方要求，爭端解決機構(DSB)成立統一的專家組，合并審理三案件。2008年2月13日，專家組向爭端方提交中期報告，認定中國對進口零部件的關稅管理構成歧視，對超過整60％以上的進口零部件按整車征稅的做法違反了相關貿易規則和中國2001年加入世貿組織的承諾。2008年10月15日，中方根據世貿組織爭端解決程序規則提出上訴。2008年12月15日，上訴機構對此案做出了終審裁決，報告維持了專家組7月份的裁決結果，認為措施違反了國民待遇，但上訴機構報告推翻了專家組認為中國對成套散件和半成套散件按整車征稅的做法違反入世承諾的裁決。

2爭辯的焦點

根據中國入世承諾，中國應在加入WTO三年后取消對汽車及其關鍵件的進口配額管理，并在2006年7月1日以前，把汽車整車進口關稅從加入WTO之前的80％左右降到25％，把汽車零部件關稅從300％降低到10％，但在期限即將到來之前，中國對汽車零部件進口采取了三項措施，建立了對進口汽車零部件的備案核查機制，對確定構成整車特征的應按整車稅率繳納進口關稅。對于這些措施，三方認為：

(1)措施造成進口汽車零部件實際待遇低于國內零部件產品，違反了GATT1994第3條國內稅和國民待遇規則以及中國在加入WTO時對汽車零部件所做的關稅減讓；

(2)違反了承諾(GATT1994第2條以及《中國加入WTO議定書》第7.3段、《中國加入WTO工作組報告書》第93、203等段落)；

(3)不正當地鼓勵對本國汽車零部件產業投資行為，因而違反了《與貿易有關的投資措施協定(TRIMs協定)第2條即待遇及數量限制及其附件清單；

(4)屬于對本國產汽車零部件的禁止性補貼，因而違反《補貼與反補貼措施定》(SCM協定)第3條禁止性補貼。

此外，加拿大還認為中國政府違反了WTO原產地規則。

對于三國的指控，中國主要從三個方面提出抗辯：

(1)相關措施的目的是為了防止進口商通過“化整為零”的方式進口汽車零部件從而規避關稅，是普通關稅措施而非內部費用(internal charge)；

(2)相關措施屬于GATT1994第2條的一般行為，沒有違反GATT1994國民待遇原則和其他WTO協定相關條款；即使該措施不符合GATT1994第2條或第3條，中國的措施也屬于GATT1994第20(d)條所允許的一般例外。

專家組的意見為：中國相關措施違反了GATT1994第3條關于賦予進口產品“國內稅費”方面國民待遇的原則，或者，如果相關措施構成GATT1994第2：1(b)條的“普通關稅”，則它同樣違反了該條(a)款和(b)款；中國對“成套散件和半成套散件”關稅方法違反了GATT1994第2：1(b)條和《工作組報告》第93段。

上訴機構的主要結論為：

(1)維持專家組的下述裁定：措施所征收的費用是GATT1994第3條下的“內部費用”而不是第2條1(b)下的普通關稅措施；

(2)維持專家組違反了GATT1994第3條(2)國內稅和規則之國民待遇，對進口零部件征收“內部費用”而未對國內零部件征收；

(3)維持專家組下述裁定：措施造成進口汽車零部件實際待遇低于國內零部件產品，違法了GATT1994第3條}

(4)推翻了專家組認為中國對成套散件和半成套散件按整車征稅的做法違反入世承諾的裁決。

同時上訴機構建議世界貿易組織爭端解決機構(DSB)要求修改措施，使之符合GATT1994并履行相關義務。 3啟示

汽車零部件進口措施爭端雖然是中國自2001年加入世界貿易組織后的第一次敗訴，但筆者認為對待敗訴要有一個正確的態度。

(1)本案暴露了國內立法和研究方面的不足。比如措施出臺是為了限制進口避稅，這點在《構成整車特征的汽車零部件進口管理辦法》“為規范和加強對汽車零部件的進口管理，促進汽車產業健康發展，依據有關法律法規規定，制定本辦法。”和《汽車產業政策》第54條“嚴格按照進口整車和零部件稅率征收關稅，防止關稅流失?！敝卸寄芮宄砻?。但《汽車產業政策》第52條“國家支持汽車生產企業，努力提高汽車產品本地化生產能力，帶動汽車零部件企業技術進步，發展汽車制造業”。卻又明確表述了其目的在于影響投資，因而極有可能被認為是投資措施，這樣，按照wto的實踐，如果以gatt第20條例外原則的d款為由進行申辯，往往就很難得到支持。又如，國民待遇原則是wto的基本法律原則之一，但措施只針對進口零部件，這就明顯違反了國民待遇原則。這些都反映出我國立法在與wto等國際規則接軌方面存在不足，在法律、行政法規和部門規章制訂和修改過程中，專業論汪和科學分析還有待加強。

(2)對汽車零部件從反傾銷向反補貼的延伸。入世以來，中國的汽車零部件出口大幅增長，由2000年的135114萬美元增長到2006年的887664萬美元，平均年增長43.9％，汽車零部件貿易順差的增多，使貿易摩擦日漸增多，據中國貿易救濟網信息，近年來國外針對中國的反傾銷案件就有10多起，中國汽車零部件企業頻遇反傾銷的主要原因是我國出口的汽車零部件主要是勞動密集型產品、企業規模小、依賴價格競爭。中美銅版紙反補貼爭端中，美國開始對非市場經濟國家的進口產品適用反補貼法，今后，針對中國的反補貼指控會呈上升趨勢，本案就是一例。反傾銷針對的是企業的某些產品，但反補貼針對的是政府的經濟產業政策，涉及面更大更廣，措施更嚴厲。

(3)敗訴對國內汽車零部件行業影響不大，主要原因有三方面。一是中國汽車零部件企業和進口零部件企業在產品結構上存在互補性，中國的汽車零部件主要是勞動密集型產品，仍以低附件值、高人力和原材料消耗為主要特點，而國外汽車零部件則主要集中安全氣囊裝置、變速器、驅動橋等高技術含量、高附加值產品上；二是許多汽車零部件跨國公司為降低成本，搶占市場，紛紛向國際化發展，已有多家跨國零部件巨頭在中國建立了獨資或合資公司；三是隨著全球化進程加快，多數汽車公司采購更加開放，這給中國零部件企業帶來了機遇。

4建議

4.1加快國內汽車產業的發展和升級

首先，要推進行業重組兼并。相較于整車行業，零部件行業的整合速度相對緩慢。國內零部件企業的整合能力相對較弱，再加上市場競爭尚未到最激烈的程度，市場全面重組兼并的時機尚未到來。國家和行業應利用這一階段，有步驟地推進行業內整合，為全行業的重組提前做好準備。

其次，加大研發投入，提升技術水平，尤其是關鍵部件的研發能力。我國轎車主要總成和關鍵部件的核心技術仍被外方控制。國內零部件企業普遍缺乏自主研發能力和研發設施。企業年開發投入一般為銷售收入的1％～1.5％左右，而發達國家為3％～5％?？梢越梃b整車行業的經驗，由國家籌資，建立汽車關鍵零部件的國家研發中心，集中力量研發，通過有償服務的形式，成果為行業共享。

第三，充分利用整車行業大力發展自主品牌、進行自主創新的機遇，更多地介入與整車企業的同步開發，以提升零部件企業的創新能力。

第四、推進行業標準化建設。我國汽車工業在技術標準方便整體處于依賴和跟隨狀態，目前我國汽車零部件企業在技術標準上逐步分化成歐美技術表針、日本技術標準、韓國技術標準和我國技術標準4個系統。應加快行業標準化建設，改變加我國汽車零部件工業體系分散的狀況，為汽車零部件企業之間實現戰略聯盟、通過兼并、重組等方式加速企業發展，提高汽車零部件產業的集聚和規模經濟效應創造條件。

4.2進一步完善貿易爭端應對機制

首先，應突出重點，妥善處置重要產業和領域的貿易爭端。針對貿易爭端多發生在我國競爭力強的勞動密集型領域的特點，統籌考慮，重點做好紡織品、輕工、鋼鐵、白色家電等重點產業和領域的貿易爭端應對工作。積極研究解決知識產權領域的貿易爭端問題。在提高產品附加值和效益的同時，加強預警工作，將應對工作前移，及時化解可能出現的貿易爭端。深入研究世貿組織通行規則和做法，合理運用反傾銷、反補貼、保障措施等貿易救濟措施，保護和發展國內產業；同時也要注意妥善使用貿易救濟措施，避免引發無謂的貿易爭端。

其次、要重視規則，努力為企業創造公平的國際貿易環境。積極參與世貿組織新一輪談判，發揮建設性作用，維護我國利益。充分利用雙邊、區域和多邊等渠道與場合，推動建立<