論文關(guān)鍵詞：金融生態(tài) 農(nóng)村信用社 風(fēng)險(xiǎn)管理

論文摘要：隨著我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展以及農(nóng)村金融改革的進(jìn)一步開(kāi)展，當(dāng)前農(nóng)村的金融生態(tài)環(huán)境發(fā)生著巨大的變化。而農(nóng)村信用社作為農(nóng)村金融服務(wù)體系的重要組成部分，更應(yīng)該不斷進(jìn)行改革，積極主動(dòng)的針對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)因素，進(jìn)行相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理，從而適應(yīng)新的農(nóng)村金融環(huán)境。本文主要從當(dāng)前農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀出發(fā)，有針對(duì)性的提出了改進(jìn)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理的策略。

一、農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

(一)信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

在農(nóng)村信用社的資產(chǎn)中，信貸資產(chǎn)是一項(xiàng)重要的組成部分。從當(dāng)前的形勢(shì)看，信用社主要靠信用的形式發(fā)放大部分貸款，但是現(xiàn)實(shí)中存在一部分的個(gè)人或者單位誠(chéng)信度不高，經(jīng)常進(jìn)行一些逃債、賴(lài)賬等行為，有的拖欠客戶(hù)彼此觀望，長(zhǎng)時(shí)間的不償還貸款，從而造成了農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)。此外，近些年來(lái)國(guó)家的宏觀控制以及產(chǎn)業(yè)調(diào)整等因素，使一些行業(yè)在資金運(yùn)轉(zhuǎn)上出現(xiàn)問(wèn)題，金融市場(chǎng)中的價(jià)格變化也給一些企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)困難，很多企業(yè)盈利下降，無(wú)力償還相應(yīng)的貸款，從而使得農(nóng)村信用社的債務(wù)危機(jī)更加嚴(yán)重，一些不良貸款的數(shù)量急劇增加。

針對(duì)這種情況，很多的農(nóng)村信用社都采用了一些措施和風(fēng)險(xiǎn)管理工具，對(duì)信貸進(jìn)行各種風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理。農(nóng)村信用社較為常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)衡量方法有：專(zhuān)家評(píng)定、信用評(píng)分、信用評(píng)級(jí)以及貸款風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量等，采取這些方法雖然能夠輕松簡(jiǎn)便的完成風(fēng)險(xiǎn)管理，但是它們也存在自己相應(yīng)的不足，比方說(shuō)：首先，這些方法主要是以會(huì)計(jì)的賬面為基礎(chǔ)，對(duì)于借貸者經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的變化反應(yīng)較慢；其次，這些方法主要是進(jìn)行定性分析，因此，主觀上的影響因素較多，道德風(fēng)險(xiǎn)相應(yīng)增加；最后，這些方法所需的人員較多，相應(yīng)的工作效率低下。

(二)操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

近些年來(lái)，從農(nóng)村信用各種經(jīng)濟(jì)案件以及責(zé)任事件的狀況來(lái)看，由于操作風(fēng)險(xiǎn)而產(chǎn)生的案件數(shù)量逐年增加，已經(jīng)明顯高于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)的危險(xiǎn)，因此，操作風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為當(dāng)前農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理中急需解決的問(wèn)題。通常來(lái)講，操作風(fēng)險(xiǎn)可以分為業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)和人員道德風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)基本的組成方面。前者主要表現(xiàn)為賬務(wù)處理風(fēng)險(xiǎn)和違規(guī)發(fā)放貸款，在農(nóng)村，信用社分布較為廣泛，而且處理的業(yè)務(wù)往往由一些金額較小的組成，但是業(yè)務(wù)的數(shù)量眾多，相應(yīng)的工作人員緊缺，一人多崗的現(xiàn)象嚴(yán)重，在一些業(yè)務(wù)處理時(shí)，不能?chē)?yán)格按照規(guī)章制度辦理，經(jīng)常省略一些步驟，從而造成風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。在貸款發(fā)放時(shí)，一些相關(guān)工作人員對(duì)借貸人的審查不夠細(xì)致，對(duì)于相關(guān)的借貸人資料只是粗略的進(jìn)行核實(shí)，審查只做表面文章，從而造成貸款違規(guī)現(xiàn)象嚴(yán)重。在人員道德風(fēng)險(xiǎn)方面，農(nóng)村信用社的工作人員基本素質(zhì)存在較大差異，不論是年齡結(jié)構(gòu)，還是知識(shí)結(jié)構(gòu)，合理性有待提高，此外，一些相應(yīng)的授權(quán)管理制度相對(duì)薄弱，約束制度根本沒(méi)有起到相應(yīng)的作用。

(三)制度風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

作為農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理的基礎(chǔ)以及根本，規(guī)章制度的重要性不言而喻，同時(shí)它還是相關(guān)的工作流程和員工行為的基本準(zhǔn)則。在相關(guān)的規(guī)章制度建設(shè)方面，農(nóng)村信用社作出了很多的改革，比如說(shuō)：明確產(chǎn)權(quán)關(guān)系、健全約束機(jī)制、加強(qiáng)服務(wù)功能等等方面，而且在組織體系上也進(jìn)行了一定的改變，成立了以省為單位的信用社聯(lián)社，采取省級(jí)聯(lián)社統(tǒng)一管理，相關(guān)法人獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的方法。這些改革雖然取得了一些成效，但是仍然存在著很多風(fēng)險(xiǎn)因素，比如說(shuō)：第一，信用社的相關(guān)治理機(jī)制存在缺陷，對(duì)于一些關(guān)鍵的制度如產(chǎn)權(quán)關(guān)系等還存在一定的問(wèn)題；第二，信用社內(nèi)部的一些管理制度也存在一定的問(wèn)題，內(nèi)控機(jī)制急需解決，比方說(shuō)，信用社對(duì)相關(guān)的法人代表約束、監(jiān)督力度不夠，相關(guān)的責(zé)任制度不明確，信貸方面也有很多問(wèn)題。

(四)金融生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

首先提出金融生態(tài)這一名詞的人是中國(guó)銀行行長(zhǎng)周小川。他在一次對(duì)不良貸款的評(píng)論時(shí)，提出了“金融生態(tài)”和“金融生態(tài)環(huán)境”兩個(gè)名詞。所謂金融生態(tài)環(huán)境也就是指金融業(yè)在運(yùn)行過(guò)程中的各種外部環(huán)境，它主要包括了經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法制環(huán)境、信用環(huán)境、市場(chǎng)環(huán)境以及制度環(huán)境等。從生態(tài)學(xué)的角度來(lái)看，金融生態(tài)是生態(tài)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)的重要構(gòu)成部分。一個(gè)好的金融生態(tài)環(huán)境可以理解為，金融服務(wù)的提供者，利用各種服務(wù)設(shè)施、服務(wù)手段以及服務(wù)途徑對(duì)周?chē)纳鷳B(tài)資源進(jìn)行利用，從而體現(xiàn)出全面的生態(tài)理念，使服務(wù)對(duì)象不斷增強(qiáng)自我的生態(tài)意識(shí)，進(jìn)而使得周?chē)慕鹑谏鷳B(tài)環(huán)境得到更好的優(yōu)化。相反的，就會(huì)對(duì)整個(gè)金融生態(tài)環(huán)境造成較大的破壞和損害。具體到農(nóng)村信用社而言，農(nóng)村信用社所面臨的主要金融生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為：農(nóng)村所處的地方信用基礎(chǔ)較差，而且信用文化較為單純，相關(guān)的信用保障制度不夠健全，一些信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)缺失，這些金融生態(tài)環(huán)境的影響因素使得農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷增加、信用社的權(quán)利和利益得不到保障，從而從外部環(huán)境上給農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)和管理造成巨大的障礙。 二、農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理的一些策略

(一)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理觀念進(jìn)行創(chuàng)造性轉(zhuǎn)換，建設(shè)信合文化

創(chuàng)新對(duì)于一個(gè)民族的發(fā)展有著重要的意義，根據(jù)黨中央的指導(dǎo)精神，農(nóng)村信用社應(yīng)該努力圍繞著服務(wù)“三農(nóng)”和農(nóng)村金融改革的方向，對(duì)信用社自身的經(jīng)營(yíng)觀念、風(fēng)險(xiǎn)管理理念、員工從業(yè)精神進(jìn)行創(chuàng)新，在整個(gè)農(nóng)村信用社中形成一種“服務(wù)求生存，質(zhì)量求發(fā)展”的意識(shí)，改變?cè)瓉?lái)的傳統(tǒng)觀念，全力以赴的創(chuàng)建一種和諧的“信合”文化。

(二)整理原有規(guī)章制度，重新調(diào)整業(yè)務(wù)流程

根據(jù)當(dāng)前信用社風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，信用社應(yīng)該努力對(duì)現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程進(jìn)行整理，并積極調(diào)整缺陷流程。在對(duì)當(dāng)前流程進(jìn)行整理的同時(shí)，應(yīng)該將重點(diǎn)放在流程的調(diào)整和優(yōu)化上，特別是相關(guān)的會(huì)計(jì)處理流程以及貸款業(yè)務(wù)審批流程。從其他銀行引進(jìn)較為成熟先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)審算技術(shù)，構(gòu)建一套以省聯(lián)社為基礎(chǔ)的，信用社資金結(jié)算系統(tǒng)和常規(guī)操作系統(tǒng)，從而對(duì)信用社的各種財(cái)務(wù)處理和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行較為嚴(yán)格的程序化操作，實(shí)現(xiàn)嚴(yán)謹(jǐn)、實(shí)時(shí)、高效的財(cái)務(wù)管理。此外，對(duì)信用社的授權(quán)機(jī)制進(jìn)行強(qiáng)化，明確各個(gè)信用社的職責(zé)和權(quán)利范圍，對(duì)內(nèi)部員工的各個(gè)崗位職責(zé)進(jìn)行明確，實(shí)現(xiàn)完整健全的崗位責(zé)任制。

(三)加強(qiáng)信貸資產(chǎn)監(jiān)測(cè)與考核，嚴(yán)格責(zé)任追究

貸款監(jiān)督的重點(diǎn)是對(duì)貸款發(fā)生額的監(jiān)測(cè)和考核。一是構(gòu)建信貸管理制度體系。全面實(shí)施貸款五級(jí)分類(lèi)，建立信用評(píng)級(jí)、授信、項(xiàng)目評(píng)估、貸款擔(dān)保、貸款期限、貸款定價(jià)、責(zé)任追究等基礎(chǔ)信貸制度和客戶(hù)相關(guān)管理制度。二是遵循監(jiān)管部門(mén)要求，明確重點(diǎn)信貸資產(chǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)，嚴(yán)格進(jìn)行監(jiān)測(cè)、檢查和責(zé)任追究。對(duì)于單戶(hù)大額貸款利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)技術(shù)，進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)。三是堅(jiān)持以人為本，注重信貸從業(yè)人員素質(zhì)的培養(yǎng)和提高，推行信貸客戶(hù)經(jīng)理制度，并建立量化的激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制，增強(qiáng)信貸從業(yè)人員的自覺(jué)主動(dòng)性，減少不良貸款的發(fā)生。

(四)實(shí)施客戶(hù)分類(lèi)和機(jī)構(gòu)分級(jí)管理，完善準(zhǔn)入制度

客戶(hù)分類(lèi)和機(jī)構(gòu)分級(jí)管理是成熟銀行長(zhǎng)期堅(jiān)持、行之有效的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。對(duì)農(nóng)村信用社來(lái)講，這兩項(xiàng)工作尚處在起步階段。建議從基礎(chǔ)工作做起，以省級(jí)農(nóng)信聯(lián)社為單位，統(tǒng)一本區(qū)域的客戶(hù)分類(lèi)和機(jī)構(gòu)分級(jí)管理的標(biāo)準(zhǔn)，原則、進(jìn)入和退出、預(yù)警等制度，探索適應(yīng)“三農(nóng)”客戶(hù)要求的管理辦法。

(五)探索農(nóng)村信用擔(dān)保體系建設(shè)，化解農(nóng)村金融生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)

從生態(tài)學(xué)的觀點(diǎn)來(lái)看，通過(guò)完善金融生態(tài)環(huán)境來(lái)提高金融效率和管理金融風(fēng)險(xiǎn)，具有更為根本的意義。可以考慮采取的措施，一是以鄉(xiāng)鎮(zhèn)為重點(diǎn)強(qiáng)化農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)，提倡質(zhì)樸古老的誠(chéng)信文化，大力推行“文明信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)”、“文明信用村”、 “文明信用企業(yè)”、 “文明信用戶(hù)”建設(shè)，持續(xù)改善和優(yōu)化縣域金融生態(tài)環(huán)境。二是組建以法人社為單位的農(nóng)村信用社地區(qū)性風(fēng)險(xiǎn)互助組織，簽訂“風(fēng)險(xiǎn)互助協(xié)定”和建立“風(fēng)險(xiǎn)互助基金”，通過(guò)系統(tǒng)互助和行業(yè)自救防范、化解“三農(nóng)”業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

總之，農(nóng)村信用社在面臨更大發(fā)展機(jī)遇的同時(shí)，也將承受前所未有的競(jìng)爭(zhēng)與挑戰(zhàn)，而如何加強(qiáng)和完善風(fēng)險(xiǎn)管理，成為新一輪體制改革后農(nóng)村信用社必須面臨和亟待加強(qiáng)的一個(gè)重要課題。

[1]張勇.加強(qiáng)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議.科技信息(學(xué)術(shù)版)，2008(21).

[2]陳瀅婷.農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)探討.中國(guó)集體經(jīng)濟(jì)，2008(12).

[3]王霄松.淺談農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理的有效途徑.黑河學(xué)刊，2009(5).