[摘 要] 隨著客戶觀念和需求的不斷變化、金融風險復雜程度的不斷上升、銀行監管要求的日益嚴格、金融競爭環境的日趨激烈，當今世界上的銀行家們比以往任何時候都需要以一種更全面、更清晰的視角來審慎甄別業務經營中的風險。針對農業銀行風險管理機制的現狀，要加強對農業銀行風險管理，應主要從以下幾個方面入手：健全科學的風險管理組織體系，逐步實現風險管理橫向延伸、縱向管理；培育新型的風險管理文化，加快建立一支高素質的風險管理隊伍；建立有效的風險預警機制，改變風險判斷表面化和風險反應滯后的狀況；提高風險計量水平；完善風險控制方法；運用多種風險應對策略，包括規避、分散、轉移、抑制等策略。

[關鍵詞] 風險管理；組織體系；風險管理文化；農業銀行

農業銀行作為在我國銀行界占有重要地位的四大國有商業銀行之一，實施股改是其提升經營管理水平、建設現代銀行制度的必由之路。股改過程中，必然伴隨著內部經營機制和管理模式的全面革新，而完善風險管理機制是其中的重要一環。目前，農業銀行的風險管理水平和現代商業銀行的要求相比還有不少差距。筆者認為，要完善農行風險管理機制，應主要從以下幾方面入手：

一、健全風險管理組織體系

現代商業銀行風險管理體制的最大特征是縱向式的，而目前農行是以分行為經營單位的體制，其風險管理體制也以橫向為主，不利于風險管理效率的提高。健全風險管理組織體系，可從兩個層面進行調整：

一是在風險管理的決策層面，適應商業銀行股權結構變化，在建立科學的法人治理結構的基礎上，逐步建立董事會管理下的風險管理組織架構。在總行一級設一個獨立于管理層的風險管理委員會，委員會由風險管理系統的負責人和專家組成，該委員會主席由全行的首席風險管理主管擔任，負責制訂全行的風險控制標準及風險管理規劃，完善風險管理控制制度，判斷和決策重大風險管理事項，監督高級管理層關于信用風險、市場風險、操作風險等風險的控制情況，對本行風險管理狀況、風險承受能力及水平進行定期評估，提出完善銀行風險管理和內部控制的意見。

二是在風險管理的執行層面，改變行政管理模式，逐步實現風險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎上實現管理過程的扁平化。實行上級行風險管理部門對下級行風險管理部門負責人和同級業務部門風險管理窗口負責人的直接管理和考核，下級行風險管理人員和風險窗口管理人員在所管轄的區域和領域內全面監控執行總行風險管理政策，包括搭建運作組織，推廣風險管理工具，量化評估與分析報告等，以利于總行風險管理部門綜合歸納各區域、各領域的風險暴露，進行全面風險整合和對沖，實現對整個機構的積極風險配置。同時，為確保矩陣式垂直化管理的有效執行，還應建立一系列相關的配套制度，包括推行風險經理制和風險報告制，對所有業務流程和關鍵風險點實施有效監控，對重大風險事項及時預警和報告，確保對業務流程中的任一環節均能體現“四眼”原則，真正實現風險管理重點的三個轉變：即從現實的風險向潛在的風險轉變，從風險的事后處置向風險的前期控制轉變，從風險資產的管理向資產風險的管理轉變。

此外，風險管理部門必須保持一定的獨立性。風險承擔者不能同時為風險監控者，風險承擔與風險監控必須分離。風險管理部門應該相對獨立于業務部門，承擔起平行制約和行為監督的責任，從而形成有效制衡，抑制過度追求商業機會、利差貢獻或業務量而違背風險管理原則的行為。為達到有效制衡，可采取風險管理執行官下派制，即總行向各省分行派駐風險執行官，省分行向二級分行派駐風險執行官，風險執行官的人事任免、業績考核、薪酬分配等均由上級行確定，不受派駐行的限制。

二、培育新型的風險管理文化

沒有科學的風險管理理念就談不上風險控制，無數的事例也證明了這一點。國際上不少金融機構因風險控制不當而造成倒閉的案例中，原因往往并不是因為它缺乏風險控制的機制，而主要是因為其從業人員的風險管理意識過于薄弱。因此，自上而下樹立科學的風險管理理念和營造濃厚的風險文化至關重要。農行可在內網上分類匯集各項內部規章制度，發布各業務產品及操作過程中的風險指引，明確提示風險點及防范要點，通過廣泛的風險教育、科學的風險評估，來培養所有人員對風險的敏感和了解，并將風險意識貫穿于所有人員的自覺行動中去，促使風險管理的理念深植于商業銀行的組織文化中，亦即是一種融合現代商業銀行經營思想、風險管理理念、風險管理行為、風險道德標準與風險管理環境等要素于一體的文化力，樹立囊括各個部門、各項業務、各種產品的全方位風險管理理念，推行涵蓋事前監測、事中管理、事后處置的全過程風險管理行為。要讓全行上下認識到：對商業銀行來說，只要持續經營資產和負債業務，就永遠會面對各種風險，甚至是破產、倒閉的風險。任何崗位的銀行員工都要有風險防范的意識。任何員工做任何事情都要自覺地考慮到風險因素，并盡可能將風險壓到最低限度。通過對風險的有效管理，實現風險與收益的優化以及價值的創造。

與此同時，要加快建立一支風險管理隊伍，提高素質。一方面要積極引進國外高級風險管理人才，通過他們成熟的理念、技術來推動全行風險管理工作的開展；另一方面，立足自身，培養人才。除在工作上有意識地培養風險管理人員的專業技能外，要充分發揮內部網絡的作用，建立風險管理知識學習網站，及時更新學習內容，并指定一些風險管理專家定期在網上答疑，解答風險管理人員學習中遇到的問題，為他們提供一個開放的培訓平臺。對高級管理人員，派往國際上先進的商業銀行跟班學習考察，重點學習國外先進的風險管理理念、先進的風險計量技術。培訓不能“一時冷一時熱”，要形成制度并作為長期發展戰略。

三、建立有效的風險預警機制

信貸風險預警機制是現代商業銀行對出現影響資產安全的風險信號，提前做出識別和判斷，并提出防范和化解風險信號處理方法的一種機制。商業銀行只有通過有效的、科學的風險管理技術，建立有效的風險預警機制，減少經營活動中的相關風險，才能實現利益最大化。風險預警體系的建立與應用，將改變傳統管理模式下風險判斷表面化和風險反應滯后的狀況，有效防范各類風險。

宏觀面上，總行應組織高層次人才認真研究國家宏觀經濟及金融政策，密切關注國際金融市場變化情況，重點加強對不同行業的長期、深入研究，了解和把握不同行業的基本特點、發展趨勢和主要風險因素，在對宏觀經濟政策、區域經濟政策、市場供求關系以及客戶狀況進行分析的基礎上，建立信貸資產行業、區域、品種、集團客戶風險分析的基礎檔案，并通過與各部門、各行業、各媒體業已建立的信息交流渠道，定期對一些行業或地區進行預警通報，確定高風險行業及高風險地區，前瞻性地提出重點扶持及退出對象，發布全國性的行業貸款限額及地區授信總額，解決基層行因信息不對稱，將貸款集中于某個已處于衰退期的行業，引發貸款風險的問題。要設計出全面覆蓋銀行在業務運行中的資產負債變動情況、大額資金流向、資金清算及經營效益信息的合理的風險管理指標體系，起到風險預警作用。同時，在開發新產品和開展新業務之前，要充分識別和認真評估其中包含的風險，建立相應的內部審批、操作和風險管理程序，明確風險防范要點，做到“未雨綢繆”。 微觀面上，要建立和完善包括財務報表的早期預警信號、經營狀況的早期預警信號、企業與銀行關系的早期預警信號、管理人員的早期預警信號等的預警機制，在風險出現苗頭時，就能通過一些信號敏銳地捕捉到風險點，以有的放矢地采取措施將風險消滅在萌芽之中。各級行的客戶經理要經常深入企業，加強與客戶的溝通，關注企業發展動態，監控企業資金走向，了解企業經營狀況，分析企業經營過程中存在的問題，在此基礎上發現風險預警信號，并及早采取措施控制風險，避免風險的擴大和漫延。同時，通過信貸管理系統，加大在線監測力度，對到期貸款收回情況及信貸資產質量情況進行監控，及早發現并處置信貸客戶的潛在風險。

四、提高風險計量水平

通過對國際銀行業流行模型的考察，不難發現銀行風險管理模型如下的發展趨勢：一是定性分析向定量分析轉化、指標化形式向模型化形式或二者結合的形式轉化、單個資產分析向組合分析轉化的趨勢；二是運用現代金融理論的最新研究成果的趨勢，比如對期權定價理論、資本資產定價理論、資產組合理論的運用；三是汲取相關領域的最新研究成果的趨勢，比如經濟計量學方法、保險精算方法、最優化理論、仿真技術等等；四是運用現代計算機大容量處理信息和網絡化技術的趨勢。

根據歷史數據資料對不同信用級別業務的實際違約率和損失程度進行統計分析，是檢驗風險管理結果客觀性的重要手段。但是，由于農行開展風險管理的時間不長，相關數據積累不足，這方面的工作還較為滯后，加上我國是發展中國家，各類企業在信息披露、管理等方面與發達國家尚有很大的差距，不少企業(特別是中小企業)的財務資料無從搜集，已公開的一些大企業的財務數據存在著失真現象。因此，農行應結合自身特點，在采用信用評分方法等傳統模型計量信用風險、強化貸款五級分類管理的同時，應積極創造條件，建立相關數據庫，信息包括客戶的信用資料、歷史上的違約率資料以及金融市場數據資料等，并與有關政府部門和科研機構一起，結合自身特點，對有關的現代風險管理模型進行改進，或“量體裁衣式”地開發新的風險度量模型，如信用評估模型、破產預測模型、產品定價模型等，逐步運用現代風險管理方法對每一項業務和產品中的風險因素進行分解和分析，并根據本行的業務性質、規模和復雜程度，對不同類別的