貿(mào)易保險是參加交易的各方為了最大限度地回避交易標(biāo)的可能發(fā)生的風(fēng)險而進(jìn)行的先期預(yù)防行為。具有意義的海上貿(mào)易保險發(fā)祥于中世紀(jì)的意大利，參加貿(mào)易的商人自發(fā)組織起來，共同投資保險活動，對早期國際貿(mào)易的起了不可估量的促進(jìn)作用。這類保險的形式主要有：貨物保險、船舶保險、海上保險等險。而本文中所要討論的是與傳統(tǒng)貿(mào)易保險所完全不同的信用保險范疇。信用保險最常見的是出口信用保險，世界各國為鼓勵出口，專為出口提供貿(mào)易收匯風(fēng)險保障而開辦了該險種，旨在保證出口企業(yè)的正常經(jīng)營機能。它主要包括以下兩類風(fēng)險：

1.風(fēng)險。又稱國家風(fēng)險。主要指貿(mào)易過程中發(fā)生的并非當(dāng)事人責(zé)任，而是由不可抗拒原因?qū)е碌娘L(fēng)險。例如進(jìn)口國發(fā)生國內(nèi)戰(zhàn)爭、政治動亂、進(jìn)口限制或者禁止、關(guān)稅上調(diào)、外匯交易限制或者禁止等當(dāng)事人無法控制或的國家或政府行為，由于進(jìn)口國發(fā)生自然災(zāi)害等原因使出口國無法出口、不能回收貨款，以及海外投資中購買的股票及投資實體等被強制沒收等都屬于此類。

2.商業(yè)信用風(fēng)險。又稱商業(yè)風(fēng)險。主要是指在國際貿(mào)易中由于進(jìn)口企業(yè)自身原因帶來的危險。例如：由于進(jìn)口方破產(chǎn)、虧損等經(jīng)營方面的理由而使貨款未能收回，接受買方信貸一方無法按照合同約定歸還貸款，以及在訂立合同并加工制造以后出口之前進(jìn)口企業(yè)破產(chǎn)等原因?qū)е鲁隹谥袛嗟人斐傻某隹陲L(fēng)險和損失。

出口信用保險是與貿(mào)易信貸、貿(mào)易信貸擔(dān)保并列的三大官方出口支持手段之一，用于幫助企業(yè)防范出口貿(mào)易過程中的意外和信用風(fēng)險。投保企業(yè)一旦遭遇上述危險，并帶來了實際損失，出口信用保險機構(gòu)將支付保險賠償金，以補償企業(yè)損失。

1919年出口信用保險最早出現(xiàn)在對外貿(mào)易依存度較高的英國。在一些主要市場國家，出口信用保險的發(fā)展程度差異較大。日本目前的承保貿(mào)易額大約相當(dāng)于貿(mào)易總額的25％左右，最高時接近30％，在發(fā)達(dá)國家中屬于比較高的水平；發(fā)達(dá)國家平均大約在20％上下，世界平均水平是12％左右。而我國僅僅停留在1％的低水平上，甚至遠(yuǎn)低于韓國、印度等發(fā)展家。

二、日本對外貿(mào)易保險體系發(fā)展的沿革及其特點

日本在戰(zhàn)后確立了貿(mào)易立國的發(fā)展戰(zhàn)略，對貿(mào)易保險制訂了一系列的條文加以保障，并通過對相關(guān)管理機構(gòu)的不斷改進(jìn)來促使其運作的高效和順暢。所以雖然起步較晚，但發(fā)展成果顯著。1950年3月，日本通過了“出口信用保險法”和“出口信用保險特殊法”，建立了總的出口保險體系。從當(dāng)年的6月起開始正式實施。 1951年11月，建立了“出口收益保險”。1953年8月，“出口信用保險法”和“出口信用保險特殊會計法”被改名為“出口保險法”，并建立了“出口單據(jù)保險”。1965年4月，建立了“出口保險促進(jìn)協(xié)會”。1970年5月，建立了“海外投資保險”并加入了伯爾尼公約組織（Beme Union）。1974年5月，建立了“匯兌風(fēng)險保險”。1977年4月，建立了“出口債券保險”。1987年3月，“出口保險法”被改名為“貿(mào)易和投資保險法”，建立了“提前支付進(jìn)口保險”和“中間貿(mào)易保險”，引入再保險業(yè)務(wù)并在外國建立保險機構(gòu)。 1989年8月，建立了“日本貿(mào)易和投資保險組織”（YTIO）。 1991年8月，建立了“短期綜合保險”。1992年10月，建立了“一般貿(mào)易保險”。1993年8月，建立了“海外未定用途貸款保險”。2001年4月，建立了獨立行政法人：日本出口和投資保險組織（NEXI）。

在2001年4月NE，Xl成立以前，日本貿(mào)易保險一直屬于由政府經(jīng)營的特殊業(yè)務(wù)。它由日本經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)省負(fù)責(zé)，該部門下設(shè)貿(mào)易經(jīng)濟(jì)協(xié)力局及貿(mào)易保險課，負(fù)責(zé)制定貿(mào)易保險制度及具體承保、核保和理賠業(yè)務(wù)，而且代表政府負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)交易雙方的關(guān)系并與國外債務(wù)國進(jìn)行交涉。除中央通產(chǎn)省外，地方還設(shè)有14個通商產(chǎn)業(yè)局，負(fù)責(zé)地方的貿(mào)易保險業(yè)務(wù)。另外，貿(mào)易經(jīng)濟(jì)協(xié)力局下還設(shè)置了保險審議委員會和14個出口商協(xié)會，前者負(fù)責(zé)咨詢，而后者則專門負(fù)責(zé)大量的出口企業(yè)的統(tǒng)一保險代理業(yè)務(wù)。這一點我們在后面還要詳細(xì)。而1989年設(shè)立的JTIO則代替了貿(mào)易保險課的一些文字處理及具體事務(wù)性工作。日本政府既制定政策又負(fù)責(zé)具體事務(wù)，使貿(mào)易保險在推行的初期因為有強大的政府支持作后盾而很快取得了出口商的信任，并對貿(mào)易起到了極大的促進(jìn)作用。但是，其中的政府和企業(yè)合二為一的缺陷也對貿(mào)易保險的進(jìn)一步發(fā)展造成了阻礙。日本政府于2001年4月成立了一個獨立的管理貿(mào)易保險的機構(gòu)——NEXI，使貿(mào)易保險完全從政府的直接經(jīng)營中脫離出來。這標(biāo)志著日本貿(mào)易保險組織改革的一個新的起點。NEXI直接運營保險業(yè)務(wù)的承保和理賠，并將一些與保險有關(guān)的具體事務(wù)比如海外買主的信用調(diào)查、文件處理、保險資料提供及咨詢、等工作交給JTIO來運作。為了更好地增強自身的抗風(fēng)險實力，NEXI向日本經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)省進(jìn)行再保險。這樣一來，日本經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)省只負(fù)責(zé)制定保險政策并由貿(mào)易經(jīng)濟(jì)協(xié)力局負(fù)責(zé)再保險業(yè)務(wù)，成為一個真正的管理者。

在對日本貿(mào)易保險體系的分析中，我們可以看到有一個非常引人注目的組織：出口商協(xié)會。日本現(xiàn)在共有 15個出口商協(xié)會，幾乎每個重要出口行業(yè)都有協(xié)會存在，例如：日本鋼鐵聯(lián)盟，日本化學(xué)制品出口商協(xié)會，日本汽車出口協(xié)會等。這些協(xié)會采用會員制的形式為其成員提供綜合保險。即協(xié)會成員定期向協(xié)會交納會費和一定數(shù)額的保險費，協(xié)會則作為保險代理人統(tǒng)一向NEXI購買綜合貿(mào)易保險，一旦發(fā)生貿(mào)易風(fēng)險，該會員即可享受到一定數(shù)額的保險補償。這種制度的好處在于對NEXI來講，可以有穩(wěn)定的保費收入，同時可以避免某些當(dāng)事人在購買保險時經(jīng)常出現(xiàn)的逆向選擇，降低經(jīng)營風(fēng)險。對于出口商來講，平時相對較低的保費支付（他們支出的保費比作為單個企業(yè)支付時要小）可以換來風(fēng)險發(fā)生后的大額補償，即使對某一筆業(yè)務(wù)比較擔(dān)心，還可以另外再投保，并不因已經(jīng)有了這個綜合保險而受到影響。所以說它是一個克服保險領(lǐng)域逆向選擇的非常有效的途徑，也是日本貿(mào)易保險的一個特色所在。

三、法國出口信用保險制度

向法國出口商提供信用保險的機構(gòu)是法國外貿(mào)信貸保險公司（COFACE）。COFACE是由法國政府于1946年組建的國營機構(gòu)，1994年實行了全面的私有化改革。該公司在法國各大區(qū)都設(shè)有地方分支機構(gòu)，負(fù)責(zé)向全國的企業(yè)提供出口信用保險服務(wù)，在國外通過控股、參股、設(shè)立分支機構(gòu)和合作等方式，在全球37個國家和地區(qū)建立了出口信用保險業(yè)務(wù)，提供統(tǒng)一的服務(wù)。

近年來，COFACE根據(jù)實際需要對其所經(jīng)營的保險業(yè)務(wù)作了一些調(diào)整，其承保范圍逐步做到不僅包括傳統(tǒng)的短期商業(yè)信用風(fēng)險，而且包括一些國家的政治風(fēng)險，以及與重復(fù)性業(yè)務(wù)有關(guān)的匯率風(fēng)險、成本上升風(fēng)險等，并且 COFACE自從成立之日起就代表國家開展出口擔(dān)保業(yè)務(wù)，主要包括市場開拓保險擔(dān)保、中長期信貸擔(dān)保等，主要目的是支持法國企業(yè)擴(kuò)大出口。由于這些公共保險業(yè)務(wù)風(fēng)險較大且?guī)в姓咧С值奶卣鳎接谢蟮?COFACE要接受法國經(jīng)濟(jì)與出口關(guān)系協(xié)調(diào)部和財政部等有關(guān)政府部門的指導(dǎo)和管理并且接受相關(guān)國家資金的支持。其主要公共業(yè)務(wù)有：（1）市場開拓?fù)?dān)保。這是法國為鼓勵和支持企業(yè)特別是中小企業(yè)開拓國際市場和擴(kuò)大出口而提供的政府資金支持，其方式是由政府通過出口信用保險公司對企業(yè)開拓市場的某些行為進(jìn)行保險，將開拓市場的風(fēng)險由政府承擔(dān)，以減少出口企業(yè)可能出現(xiàn)的經(jīng)營風(fēng)險，降低因進(jìn)行國外市場開拓給企業(yè)財務(wù)造成的壓力。（2）出口信貸擔(dān)保。出口信貸擔(dān)保是COFACE使用政府資金代表政府對商業(yè)銀行的出口信貸提供的中長期信用擔(dān)保。這項舉措大大調(diào)動了商業(yè)銀行從事出口信貸的積極性，達(dá)到了為企業(yè)融通資金和提高出口競爭力的目的。

四、對我國出口信用保險的與改進(jìn)建議

2001年我國對外貿(mào)易進(jìn)出口總額約為5000億美元，已上升為全球第六大貿(mào)易國。外貿(mào)進(jìn)出口總額約占國內(nèi)生產(chǎn)總值11000億美元的45％，也就是說的外貿(mào)依存度約占國內(nèi)生產(chǎn)總值的一半，外貿(mào)在我國國內(nèi)活動中所發(fā)揮的作用越來越大，我國經(jīng)濟(jì)的越來越與國際經(jīng)濟(jì)和形勢密切相關(guān)。怎樣更好地保障對外貿(mào)易的安全性，增強的抗風(fēng)險能力，并保持中國對外貿(mào)易的穩(wěn)定性就成為貿(mào)易保險的努力方向。

與日本和法國的貿(mào)易保險狀況相比，我國至少在以下幾個方面要加以改進(jìn)。

1.立法方面二日本有專門的貿(mào)易和投資保險法，對貿(mào)易保險的費率、各險種的手續(xù)及規(guī)則、營運資金不足時借入的款項數(shù)額等作出了詳細(xì)的規(guī)定。而我國的出口信用保險從1988年起步，到現(xiàn)在為止尚沒有一部專門的對貿(mào)易保險進(jìn)行規(guī)范。貿(mào)易保險混同于其他保險，僅有中華人民共和國保險法予以管轄，而這遠(yuǎn)不能滿足貿(mào)易保險的特殊需要。

2.組織體系設(shè)立方面。由于貿(mào)易保險作為政策性保險，具有特殊性，各國政府都以各種形式進(jìn)行參與及管理。但我們也應(yīng)當(dāng)看到，日本政府在2001年4月份成立的NEXI，就開創(chuàng)了將政策制定和具體業(yè)務(wù)操作分離開來的典范。NEXI作為一個獨立的管理機構(gòu)，在執(zhí)行政府政策的前提下，可以按照企業(yè)的自身理念來選擇客戶并以更高效的服務(wù)來獲取效益，很好地解決了政府機構(gòu)效率低下及管理與服務(wù)合二為一的缺陷。而法國則在1994年對COFACE進(jìn)行了全面的私有化改革。我國的出口信用保險及投資保險從開辦之日起就由中國人民保險公司來負(fù)責(zé)，而買方信貸和賣方信貸所產(chǎn)生的風(fēng)險則由中國人民銀行自己承擔(dān)。這種人為的分割既不符合國際慣例，也不利于信息的共享。因此，在2001年12月18日中國加入世貿(mào)組織后成立的中國出口信用保險公司就顯得尤其必要和及時。但應(yīng)該看到，由于運行時間尚短，轉(zhuǎn)換和交接工作不到位，2001年，我國出口信用保險承保的出口額僅占當(dāng)年出口額的1％左右，投保企業(yè)不足出口企業(yè)的8％。

3.承保方式及保費方面。我國的貿(mào)易保險險種單一，長期以來只有出口信用保險和投資保險，并且到2001年底，13年中累計承保的出口貿(mào)易額僅為180億美元，相對于巨額的出口貿(mào)易值，保險的作用遠(yuǎn)未充分發(fā)揮。這種現(xiàn)象出現(xiàn)的部分原因就是由于我國保險采用一單統(tǒng)保的方式，保費相對較高，造成外貿(mào)企業(yè)對一些風(fēng)險較低的業(yè)務(wù)不愿意參加保險，而風(fēng)險較高的業(yè)務(wù)又無處投保現(xiàn)象的發(fā)生。反觀日本所采用的利用行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一投保的方式，凡協(xié)會與JTIO簽署的統(tǒng)保保險范圍內(nèi)的所有業(yè)務(wù)都必須交納保費，適用險種為貿(mào)易一般保險和出口信用保險，很好地解決了這一難題。日本貿(mào)易保險公司保費收入的90％以上都來源于這個特殊的保險方式。我國現(xiàn)在依然只接受單一企業(yè)單獨投保的方式，而且運作成熟的全國性行業(yè)協(xié)會也非常少見，這在一定程度上制約了依賴行業(yè)協(xié)會的力量進(jìn)行統(tǒng)一保險的方式的引進(jìn)。另外，我國 1年期的短期出口信用保險費率平均為1.5％左右，而法國3年期的短期出口信用保險費率才0.1—1％。

4.保險主體方面。長期以來我國對外貿(mào)易保險發(fā)展水平和規(guī)模低下的原因是多方面的，但對外貿(mào)易主體資格方面的局限性顯而易見。在1998年底以前，私營生產(chǎn)企業(yè)并沒有外貿(mào)經(jīng)營權(quán)，必須通過有外貿(mào)經(jīng)營權(quán)的國營企業(yè)代理進(jìn)行進(jìn)出口業(yè)務(wù)，這些國營企業(yè)由于自身經(jīng)營激勵與約束機制存在弊端，往往缺乏投保的積極性；而外商投資企業(yè)雖然在注冊成立之日起就享有自營進(jìn)出口權(quán)，他們一般也會選擇比較成熟的本國保險公司進(jìn)行投保，因此投保主體的缺位是造成貿(mào)易保險發(fā)展遲緩的另一個客觀原因。從1999年1月1日起，我國對外貿(mào)經(jīng)營主體的資格開始放寬，到為止，全國有外貿(mào)經(jīng)營權(quán)的企業(yè)達(dá)到3萬多家，已經(jīng)形成多元化的外貿(mào)經(jīng)營主體結(jié)構(gòu)。這就為各種經(jīng)營主體之間展開競爭，規(guī)范經(jīng)營奠定了基礎(chǔ)，也使貿(mào)易保險面對一個更有利的市場環(huán)境。但同時應(yīng)當(dāng)看到，企業(yè)貿(mào)易保險意識薄弱，國際經(jīng)營經(jīng)驗不足是我國貿(mào)易保險面臨的長期。

5.國外廠商信用制度建立方面。日本是經(jīng)合組織和伯爾尼組織及巴黎俱樂部的成員，NEXI從這些組織和其他外交渠道如國際貨幣基金組織（IMF）、國際組織（IIF）、經(jīng)濟(jì)學(xué)家智慧（EIU）、穆迪指數(shù)（Moody‘s）和國內(nèi)的機構(gòu)及其他組織成員處，或通過雙邊討論得到關(guān)于外國政府、外國企業(yè)的信息并建立了相應(yīng)的信用等級體系。這個體系的建立和及時調(diào)整（每一年調(diào)整一次）可以有效地降低承保時的風(fēng)險，最大限度地保留保費收入并對相關(guān)外國企業(yè)建立長期信用提供了有效的制度約束。而法國在國內(nèi)有800多名員工從事信息和迫款業(yè)務(wù)，同時還在67個國家和地區(qū)建立了聯(lián)盟。目前，COFACE可提供世界155個國家3500萬個企業(yè)的資信信息，不僅為出口信用保險的風(fēng)險分析和管理提供了重要依據(jù)，而且也使COFACE成為全球最大的企業(yè)信息服務(wù)商之一。我國在國外廠商信用體系的建立及國際追償?shù)暮献鞣矫媾c國外相比有明顯的差距。

2001年在美國發(fā)生的9.11事件給全球經(jīng)濟(jì)造成了極大的震動和，全球經(jīng)濟(jì)因此造成的損失約為一萬億美元。這就要求當(dāng)今世界上每一個經(jīng)濟(jì)體重新審視經(jīng)濟(jì)和貿(mào)易安全的問題，貿(mào)易保險研究顯得尤為必要和緊迫。我國作為一個貿(mào)易大國，只有發(fā)揮貿(mào)易保險的穩(wěn)定器的功能，才可以使國際貿(mào)易的發(fā)展更平穩(wěn)，而相關(guān)貿(mào)易制度及立法方面的改革則成為當(dāng)務(wù)之急。