基于金融審計大數據的證券市場異常交易模型探討
摘要：近年來，金融審計工作面對和處理的多部門、多行業的多類型數據呈現海量增長的趨勢，創新大數據環境下的審計數據分析和應用模式，利用大數據構建分析模型，是金融審計發現問題的重要手段。證券市場違法行為一直是金融審計的重要關注內容。在審計實踐中，本文基于證券市場成交數據，通過重點研究停牌利好型內幕交易和持續跟蹤型“老鼠倉”兩種異常交易的特征及其在成交數據上的表現形式，分別根據停牌前大量買入交易和大量趨同交易兩項主要特征構建兩種異常交易的分析模型，用于識別可疑賬戶。經過與其他行業數據協同分析核實后的可疑賬戶，最終形成情況線索。
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